Бухгалтерский учет на УСН +
1С Бухгалтерия 8.3

Критерии применения упрощенной системы налогообложения:

• перечень видов деятельности;
• размер выручки;
• численность сотрудников;
• стоимость основных средств;
• доля участия других организаций в уставном капитале и т.п.

Начало применения УСН вновь созданными предприятиями.

Выбор объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы». Ставки упрощённого налога.

Нормативное регулирование перехода на упрощённую систему налогообложения.

Замена налога на прибыль, НДС и налога на имущество Единым упрощённым налогом.

Кассовый метод для налогового учёта при расчёте налога. Отражение доходов в налоговом учёте.

Документальное оформление расходов. Ограниченный перечень расходов при УСН.

Методология исчисления авансовых платежей при объекте «Доходы» и при объекте «Доходы минус расходы».

Примеры расчёта налога при различных объектах налогообложения.

Особенности ведения налогового учёта с использованием налогового регистра «Книга учета доходов и расходов».

Налоговый учёт доходов и расходов по кассовому методу.

Заполнение налоговой декларации по УСН при применении объектов налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Решение задач на закрепление материала.

Практика применения федерального закона 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», соблюдения правил учета по ПБУ и ФСБУ.

Определение активных, пассивных и активно-пассивных бухгалтерских счетов. Схемы счетов - "самолетики".

Бухгалтерские регистры: карточка счёта, оборотно-сальдовая ведомость.

Составление бухгалтерских проводок, двойная запись.

Обзор первичных документов.

Основные принципы ценообразования в торговле, что входит в состав цены.

Определение точки безубыточности.

Решение практических задач по теории бухгалтерского учёта.

Основной принцип начисления и выплаты заработной платы сотрудникам.

Механизм исчисления НДФЛ с выплат в пользу физических лиц, налоговые вычеты. Отчётность по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

База для исчисления и ставки страховых взносов и взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний с выплат в пользу физических лиц.

Расчёт фиксированных взносов Индивидуальных предпринимателей за себя.

Расчёт по страховым взносам.

Расчёт по форме 4-ФСС.

Отчёты в пенсионный фонд: СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД.

Особенности заполнения отчётов, поиск и исправление ошибок.

Ответственность за недостоверную информацию в отчётах и за несвоевременную сдачу отчётов.

Оприходование различных видов запасов (товары, материалы, спецодежда, инвентарь и проч.).

Способы списания запасов при реализации и потреблении.

Механизм отражения затрат на бухгалтерских счетах.

Группировка затрат. Закрытие затратных счетов.

Решение задач на закрепление материала.

Алгоритм отражения выручки в бухгалтерском учёте.

Работа со счетами 90 "Выручка", 91 "Прочие доходы и расходы" и 99 "Прибыли и убытки".

Определение финансовых результатов для целей бухгалтерского учёта и налогообложения.

Работа со счетами 99 "Прибыли и убытки" и 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".

Механизм накопления на финансово-результатных бухгалтерских счетах информации о выручке и затратах.

Составление проводок по реформации баланса: закрытие финансово-результатных счетов.

Формирование бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах.

Решение задач на закрепление материала.

Ввод сведений об организации.

Заполнение справочников: затраты, статьи движения денежных средств, контрагенты, ответственные лица и т.д.

Настройка параметров учёта в программе в зависимости от требований пользователя и видов деятельности предприятия.

Отражение основных правил ведения учёта предприятия, находящегося на УСН, в зависимости от объекта налогообложения и особенностей бизнеса.

Создание уставного капитала в программе 1С.

Механизм оплаты своих долей учредителями.

Отражение в учёте операций, по которым отсутствуют унифицированные формы первичных документов.

Работа с наличными денежными средствами. Оформление приходных и расходных кассовых ордеров.

Ведение кассовой книги КО-4.

Работа с банковскими документами: банковские выписки, платежные поручения.

Оформление расчётов с подотчётными лицами:

• выдача денег в подотчёт наличными и на карту;
• возврат подотчётных сумм;
• авансовые отчёты АО-1.

Документальное оформление прихода товаров и материалов по накладным и УПД.

Складской учёт.

Отражение в учёте затрат на основании актов на услуги и работы.

Группировка расходов по статьям затрат.

Особенности отражения затрат в Книге учета Доходов и Расходов (КуДиР).

Создание документов на продажу товаров и услуг (счёт, накладная, акт, УПД).

Получение наличной и безналичной оплаты от покупателей.

Акты сверок с контрагентами.

Приём сотрудников на работу.

Кадровое перемещение, изменение окладов.

Районное регулирование оплаты труда. Северная надбавка.

Премии и удержания.

Работа со справочниками «Физические лица» и «Сотрудники».

Начисление выплат в пользу сотрудников (зарплата, больничный, отпуск).

Особенности формирования платёжных ведомостей в зависимости от способа выплаты заработной платы.

Выплата зарплаты наличными через кассу.

Настройка «Зарплатного проекта» в программе.

Ввод лицевых счетов сотрудников.

Выплата заработной платы через банк.

Отличия выплаты заработной платы через «Зарплатный проект» и на личные карты.

Автоматическое формирование в программе платёжных поручений при оплате налогов и взносов.

Выгрузка платёжных поручений из программы в систему интернет-банк.

Банковские выписки.

Формирование отчётных документов по зарплатным налогам и взносам:

• Персонифицированные сведения о физических лицах;
• ЕФС-1;
• Расчёт по страховым взносам (РСВ);
• 6-НДФЛ/2-НДФЛ.

Первичные и корректирующие отчёты.

Работа по исправлению ошибок, взаимодействие с контролирующими органами.

Формирование платёжных получений для оплаты авансовых платежей по упрощённому налогу.

Доплата налога по итогам года.

Сверка с налоговой.

Формирование налогового регистра по УСН: Книги учёта Доходов и Расходов.

Особенности отражения операций из-за кассового метода учёта доходов и расходов.

Формирование налоговой декларации и сопоставление показателей налоговой декларации и КуДиР.

Формирование бухгалтерской отчётности малого предприятия, сдача отчётности в контролирующие органы.

Сопоставление показателей бухгалтерской и налоговой отчётности.

Проверка показателей с помощью оборотно-сальдовой ведомости.

На протяжении обучения слушатели проходят промежуточное тестирование по ключевым темам курса:

•  - основы применения УСН (критерии применения, ограничения, переход на другой объект налогообложения);
•  - кассовый метод учета доходов и расходов, книга учета доходов и расходов;
•  - общий принцип учета оплаты труда, налоги и взносы с фонда оплаты труда и отчетность;
•  - основы бухгалтерского учета, план счетов, бухгалтерские проводки (отражение выручки, покупка товарно-материальных ценностей и услуг и тп).

После завершения обучения по программе 1С Бухгалтерия 8.3 слушатели самостоятельно выполняют контрольную работу и сдают экзаменационное тестирование по всем темам курса.

После получения положительной оценки по контрольной работе в 1С: Бухгалтерия 8.3 и сдачи обобщающего экзаменационного тестирования слушатель получает документ об образовании государственного образца.